司老板和股東最頭痛的就是公司內賬混亂，成本算不清楚，老板不知道自己到底掙了多少錢。

原因是公司經營的時間越長，產生的賬目也會越多，而公司會計的人員流動，很多時候會產生交接上的錯漏，賬目混亂不及時梳理，隨著數據堆積越來越多，久而久之，公司的賬目上就會出現很多亂賬錯賬。

清理亂賬首先要對賬目有一個全面完整的掌握，才能思考導致賬目混亂的核心原因是什么?

先要做一個清理流程，這樣才能有條不紊的進行亂賬清理：

1. 確定賬務截止時間，并結出余額，找到一個調整的基準數據，編制調賬前的表。基準數據可以根據輔助賬簿、各種收入支出單據計算、實際盤點和對賬核實得出。

2. 通過實地盤點、往來對賬、銀行流水打印、單位內部人員配合等途徑確定真實的數據，并編制報表。

3. 分清主次，確定重點調整對象。

4. 找出差異原因，取得相關調賬證據。進行調賬時，必須要附詳細的調整說明作為原始憑證。

然后就是按照流程表進行清理

第一步：核對銀行和公司現金情況，把所有開戶銀行的對賬單打印出來,把銀行賬單與賬本一一核對,若與賬上不一致,應找出原因,并將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。與出納一同盤點庫存現金數量,并與賬上進行核對,如發現不一致,應查明原因，并進行賬務調節處理。清查之后填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。

第二步：盤點公司固定資產和存貨，與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產一致，一方面建立固定資產小卡片，并張貼在固定資產顯眼處，以便下次核查逐一對倉庫存貨、固定資產等各項財產物資進行盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對,確定盤虧盤盈數。填制實存于賬存的對比表,作為調整賬面的憑證。與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的，要查明原因，并進行調整成賬實一致。

第三步：與客戶和供應商核對應收賬款，主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。制作每個客戶應收賬款對賬單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,對方核實后，蓋章標示相符并退回。如果不一致,應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項,將應收賬款進行調整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類,針對具體問題采取相應的措施。與供應商核對合同、入庫單等單據。要求供應商制作應付賬款對賬單，先發給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務人員進行核對，蓋章標示相符,并退回。如發現不一致，要查明原因，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務處理。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應的措施。

第四步：核查地稅、國稅納稅申報情況查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關涉稅數據是否與地稅網上納稅申報數據一致，如不一致應查明原因，并進行調整。查閱國稅納稅申報系統報稅情況,熟識各系統的情況，核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致，如不一致，應查明原因,并進行調整。

第五步：收集各種單據進行建賬或賬務處理，收集銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。以上單據準備好后，對于原來無賬的,可以準備建賬，對于原來有的要根據實際情況進行賬務處理。

完整賬目理清之后，我建議企業管理者盡快定制出一套嚴格合規、切實可行的規章制度，將財務工作制度化，才能更好地促進企業的發展。