“當(dāng)全電發(fā)票系統(tǒng)與稅務(wù)大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)全面打通，當(dāng)平臺(tái)交易數(shù)據(jù)自動(dòng)同步至金稅四期，2025年的濟(jì)南電商企業(yè)正站在合規(guī)轉(zhuǎn)型的十字路口。” 這一背景源于國(guó)家稅務(wù)總局自2025年6月1日起推行的電商稅收新政，要求所有網(wǎng)店完成工商稅務(wù)登記，平臺(tái)需每季度報(bào)送商家收入數(shù)據(jù)至稅務(wù)局。在濟(jì)南，這一政策與本地跨境電商綜試區(qū)、自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)等開(kāi)放平臺(tái)形成疊加效應(yīng)，既帶來(lái)”離境即退稅””核定征收”等政策紅利，也對(duì)企業(yè)稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)、資金流管理提出更高要求。

一、信息報(bào)送方面

1、電商平臺(tái)報(bào)送主體

互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)需按季度向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者和從業(yè)人員的身份信息、收入信息等涉稅信息。其中，從業(yè)人員是指通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)以個(gè)人名義提供營(yíng)利性服務(wù)的自然人。此外，“聚合平臺(tái)”需報(bào)送入駐平臺(tái)信息，直播平臺(tái)需額外報(bào)送MCN機(jī)構(gòu)與主播的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2、電商平臺(tái)報(bào)送內(nèi)容

需報(bào)送收入總額(包括非貨幣形式)、退款金額、收入凈額、交易訂單數(shù)量等。收入總額不得扣除補(bǔ)貼或傭金，需全額申報(bào)。打賞等非貨幣經(jīng)濟(jì)利益，按到達(dá)虛擬賬戶時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入，而非提現(xiàn)時(shí)。

3、電商平臺(tái)報(bào)送頻率

按季度報(bào)送，于季度終了的次月內(nèi)報(bào)送上季度信息。首次報(bào)送時(shí)間為2025年10月，報(bào)送7、8、9三個(gè)月的涉稅信息。

4、電商平臺(tái)免于報(bào)送情形：

在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)內(nèi)從事配送、運(yùn)輸、家政等便民勞務(wù)活動(dòng)的從業(yè)人員的收入信息;互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)按照規(guī)定為平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者和從業(yè)人員辦理扣繳申報(bào)、代辦申報(bào)等涉稅事項(xiàng)時(shí)已填報(bào)的涉稅信息;通過(guò)信息共享能夠獲取的涉稅信息。

二、稅收政策方面

1、增值稅

(1)平臺(tái)內(nèi)從業(yè)人員：取得的勞務(wù)報(bào)酬，可享受小規(guī)模納稅人月度銷售額10萬(wàn)元以下免征增值稅的優(yōu)惠，突破原起征點(diǎn)(按日次500元、月度2萬(wàn)元)限制。

(2)電商主體為個(gè)體工商戶：季度銷售額≤30萬(wàn)，免繳;年銷售額≤500萬(wàn)，按1%繳;年銷售額>500萬(wàn)，按13%繳。

(3)電商主體為有限公司：季度銷售額≤30萬(wàn)，免繳;年銷售額≤500萬(wàn)，按1%繳;年銷售額>500萬(wàn)，按13%繳。

2、個(gè)人所得稅

(1)平臺(tái)內(nèi)從業(yè)人員：允許平臺(tái)企業(yè)采用“累計(jì)預(yù)扣法”，按3%-45%稅率預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅，替代原20%-40%的高稅率預(yù)扣，減輕稅負(fù)壓力。

(2)電商主體為個(gè)體工商戶：適用5%-35%超額累進(jìn)稅率。

3、企業(yè)所得稅

(1)電商主體為有限公司：年利潤(rùn)≤300萬(wàn)，按5%繳;年利潤(rùn)>300萬(wàn)，按25%繳。

(2)平臺(tái)企業(yè)：憑個(gè)稅扣繳憑證、增值稅完稅憑證即可稅前扣除勞務(wù)報(bào)酬支出，無(wú)需再依賴發(fā)票。

三、電商合規(guī)建議與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、平臺(tái)企業(yè)合規(guī)要點(diǎn)

(1)系統(tǒng)升級(jí)：開(kāi)發(fā)支持累計(jì)扣稅、多平臺(tái)收入?yún)R總申報(bào)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)

(2)數(shù)據(jù)管理：保存從業(yè)人員實(shí)名核驗(yàn)記錄、業(yè)務(wù)交易明細(xì)、結(jié)算支付記錄等至少5年

(3)信息報(bào)送：建立季度信息報(bào)送流程，確保在次月納稅申報(bào)期內(nèi)完成

2、個(gè)人賣家合規(guī)路徑

(1)主體選擇：長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)建議注冊(cè)個(gè)體工商戶，享受核定征收政策(綜合稅負(fù)低至1.5%)

(2)稅務(wù)登記：及時(shí)完成稅務(wù)登記，月銷售額10萬(wàn)元以下可享受增值稅、個(gè)稅”雙免”政策

(3)收入管理：多平臺(tái)經(jīng)營(yíng)需關(guān)注合計(jì)收入是否超過(guò)免稅標(biāo)準(zhǔn)，避免漏報(bào)補(bǔ)繳風(fēng)險(xiǎn)

3、跨境賣家風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)政策跟蹤：關(guān)注目標(biāo)市場(chǎng)稅務(wù)政策變化，如越南對(duì)欠稅5000萬(wàn)越南盾以上企業(yè)負(fù)責(zé)人限制出境

(2)合規(guī)備案：歐盟EPR認(rèn)證、美國(guó)銷售稅許可證等資質(zhì)提前辦理

(3)賬務(wù)管理：區(qū)分貿(mào)易類與服務(wù)類收入，保留合規(guī)成本票據(jù)，避免”四流不一致”(合同、資金、物流、發(fā)票)

四、政策趨勢(shì)與影響分析

(1)監(jiān)管強(qiáng)化：金稅四期系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)”四流合一”監(jiān)控，2024年電商稽查案件同比增長(zhǎng)23%，補(bǔ)稅金額超180億元

(2)稅負(fù)優(yōu)化：個(gè)人賣家個(gè)稅從20%-40%預(yù)扣率改為累計(jì)預(yù)扣法，顯著降低中低收入者稅負(fù)

(3)跨境便利：出口海外倉(cāng)”離境即退稅”政策縮短資金占用周期，提升企業(yè)現(xiàn)金流

(4)合規(guī)成本：平臺(tái)代扣代繳政策增加中小型跨境電商合規(guī)成本，預(yù)計(jì)行業(yè)洗牌加速

綜上所述，以上內(nèi)容主要講述了2025年山東濟(jì)南區(qū)域電商平臺(tái)交稅政策全解析等相關(guān)問(wèn)題的解答，如果您情況比較復(fù)雜或者特殊，以上沒(méi)有完全解答您的問(wèn)題，如果您還需要相關(guān)的幫助，歡迎咨詢我們，為您提供更加專業(yè)的答復(fù)。